Educación financiera y desarrollo de emprendimiento, en estudiantes de educación superior
Financial education and entrepreneurship development in higher education students
Judith Salas Tuanama1*; Isidoro Ticlla Mendoza1
1Escuela Profesional Contabilidad, Facultad de Ciencias Empresariales, Universidad Peruana Unión
INFORMACIÓN DEL ARTÍCULO Resumen
Historia del artículo
Recibido: 06 de mayo 2022
Aceptado: 08 de julio 2022
Palabras clave:
Finanzas, Bienestar Social,
Empresa, Emprendimiento.
El presente trabajo tuvo como objetivo determinar la relación
entre educación financiera y desarrollo de emprendimiento en
estudiantes peruanos de educación superior. La estructura
metodología comprende un enfoque cuantitativo, de tipo aplicada,
alcance descriptivo correlacional y diseño no experimental de corte
trasversal. La muestra estuvo integrada por 300 estudiantes de un
Instituto público de San Martín; para la recolección de datos se
aplicó un cuestionario previamente validado. Los resultados
revelaron que el nivel de educación financiera en los estudiantes es
alto, en un 46%; de la misma manera, el desarrollo de
emprendimiento, es alto en un 49%. En conclusión, la educación
financiera se relaciona altamente y significativamente con el
desarrollo de emprendimiento (ґ=,878). Esto indica que en tanto
mayor educación financiera reciba un estudiante, mayor será el
nivel de emprendimiento manifestado tanto en actitudes
emprendedoras, desarrollo del espíritu o animo emprendedor,
manifestando tanto una cultura, como un bienestar emprendedor
en el contexto social peruano.
Abstract
Keywords:
Finance, Social Welfare, Business,
Entrepreneurship.
The objective of this work was to determine the relationship
between financial education and entrepreneurship development in
Peruvian higher education students. The methodology structure
includes a quantitative approach, applied type, descriptive
correlational scope, and non-experimental cross-sectional design.
The sample consisted of 300 students from a public institute in San
Martín; For data collection, a previously validated questionnaire was
applied. The results revealed that the level of financial education in
students is high, at 46%; in the same way, the development of
entrepreneurship is high at 49%. In conclusion, financial education
is highly and significantly related to the development of
entrepreneurship (ґ=.878). This indicates that the more financial
education a student receives, the higher the level of
entrepreneurship manifested both in entrepreneurial attitudes, and
development of the entrepreneurial spirit or spirit, manifesting both
culture and entrepreneurial well-being in the Peruvian social
context.
* Autor de correspondencia: Judith Salas Tuanama; e-mail: judithsalas@upeu.edu.pe
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Introducción
Las finanzas contribuyen a que las
personas mejoren su calidad de vida y
tengan como reserva recursos
monetarios para evitar escasez en un
futuro (Chiñas, et al., 2017). Sin embargo,
su carencia genera irresponsabilidad en
los ciudadanos; de allí que estudios
publicados evidencian que el nivel de
conocimientos financieros se relaciona al
nivel de actitudes emprendedoras.
Yaringaño (2018), en un estudio con
estudiantes universitarios peruanos,
encontró que el nivel de conocimientos
en temas financieros, se relaciona al nivel
de actitudes emprendedoras. En tal
sentido, es necesario contrastar
resultados que permitan ampliar los
planteamientos teóricos respecto al
desarrollo del emprendimiento, que en el
Perú es una habilidad cada vez con
mayor evidencia en el desarrollo del
ámbito empresarial.
Villada et al. (2017), determinaron que
el 80% de estudiantes peruanos de un
centro superior de estudios de
ingeniería, prefiere adquirir
conocimientos sobre temas financieros y
sólo el 10% fomenta el ahorro de la
totalidad de sus ingresos. Siendo que las
finanzas tienen un aporte relevante en la
economía de las familias, es necesario
generar mayor importancia al abordaje
teórico de las finanzas.
La educación financiera ha tenido un
avance significativo desde el año 2016 y
durante este último quinquenio en el
Perú, las investigaciones e interés sobre
los temas aumentaron en un 61,30%
(Abad y González, 2021). Por su parte,
Casimiro y Casimiro (2019) determinaron
que el nivel de competencias de
emprendimiento en estudiantes
universitarios fue medio en un 47,5%; sin
embargo, solo un 9,4% mostraba
capacidad de innovación.
A nivel de docentes, Silva y Vargas
(2020) encontraron que el 70% de
docentes presentan un deficiente
conocimiento en temas financieros, 70%
carece de habilidad financiera, 72%
carece de habilidades financieras, 78%
manifiesta actitudes financieras medias y
72% posee deficiente conciencia
financiera.
Bajo este contexto de estudios
previos, la investigación se centra en un
caso particular de una institución
educativa superior de carácter técnico
cuyas actividades destacan la enseñanza
superior, en la cría de animales,
silvicultura y otras actividades forestales.
A pesar de brindar educación financiera,
son pocos los egresados que toman
decisiones de inversión y gran parte de
ellos no generan sus propios empleos,
por la falta de acceso a nuevas
oportunidades para crear un negocio
propio, o por el temor existente de no
tener mayores beneficios.
Considerando que es importante
brindar mayor evidencia a la relación
existente entre educación financiera y
desarrollo de emprendimiento del ser
humano, la investigación plantea
determinar la relación entre la educación
financiera y el desarrollo de
emprendimiento en estudiantes de un
Instituto público de la provincia de San
Martín, tanto a nivel general como a nivel
de sus dimensiones, considerando que
este tipo de instituciones está centrada
en promover el desarrollo de individuos
que generen sus propios empleos
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mediante el desarrollo de
emprendimientos; a fin de aportar mayor
evidencia de la existente sobre la relación
entre las variables en el Perú, toda vez
que se caracteriza por uno de los países
con mayor nivel de emprendimiento.
Revisión de la literatura
En lo que respecta a la educación
financiera (EF), Gómez (2019) indica que
es el procedimiento por medio del cual
las personas adquieren una mayor
comprensión de los conceptos y
productos de características financieras,
desarrollan habilidades necesarias para
la toma de decisiones, evaluación de
riesgos y oportunidades financieras a fin
de incrementar el bienestar de estos. Así
también,
Romero y Fonseca (2021) expresan la
que EF es la capacidad para entender los
conceptos básicos de las finanzas
personales y el manejo de los recursos
económicos, de modo que permita
aplicar en la vida financiera de manera
cotidiana. De otro modo, hace referencia
a la habilidad de poder aplicarlo para
afrontar desafíos financieros y cumplir
con los propósitos. Además, Rojas (2018)
sostiene que es lo que se requiere para
poder llevar un mejor control de la
economía de un individuo.
En cuanto a la importancia de la
educación financiera, Romero y Fonseca
(2021) indican que es uno de los
aspectos esenciales que deben
enseñarse a las personas desde su
formación académica, este tipo de
educación evalúa las prácticas y hábitos
como el ahorro, el endeudamiento,
control de gastos, entre otros. Asimismo,
es esencial promover una cultura de
educación financiera en todos los
aspectos de enseñanza, al mismo
tiempo, se debe contar con maestros
capacitados que fomenten la educación
en las finanzas. Los autores manifiestan
que es uno de los motores del desarrollo
económico y social; puesto que, al tomar
decisiones financieras acertadas, mejora
el grado de vida de los individuos y la
sociedad. En tal sentido, permite lograr
ese conocimiento sobre las opciones de
diversificar los ahorros, elegir opciones
financieras, conocer derechos y
oportunidades.
La educación financiera, según Rojas
(2018) se caracteriza por desarrollar
habilidades y aptitudes acerca de manejo
de las finanzas individuales para tomar
decisiones; transmite diversos
conocimientos, que incluye la emisión de
aportes teóricos para que las personas
puedan desarrollar dichos
conocimientos; incrementa el grado de
bienestar, porque aumenta el grado de
bienestar desde un contexto individual y
de familia (con ello también al desarrollo
económico del territorio donde los
individuos residen); contribuye a que los
individuos puedan emplear productos y
servicios financieros que aumenten su
calidad de vida; y contribuye a que el
individuo conozca la manera de cuidar y
lograr que su dinero tenga el mayor
rendimiento, aplicándolo de forma
adecuada y de manera responsable.
Gómez (2019) indica que la educación
financiera se debe implementar en la
escuela, considerando que es importante
desde el inicio, que los niños conozcan
sobre temas financieros, orientados al
hábito de consumo, dándoles a conocer
el valor de un recurso monetario,
incitando al ahorro con valores que los
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ayuden en el futuro. Así mismo se debe
implementar en el hogar, ya que los
conocimientos financieros deben ser una
disciplina de temprano aprendizaje, y por
medio de métodos didácticos sencillos
los padres deben enseñar a sus niños las
formas de ahorro.
La EF genera conciencia sobre la
necesidad del manejo de forma
responsable del crédito y su gran empleo
para el alcance de propósitos. Es
imprescindible en el mundo de los
emprendimientos, para que las personas
apliquen estrategias de financiamiento a
fin de aumentar su patrimonio y obtener
mayores ganancias. Por ello, la
adquisición de conocimientos
financieros adecuados induce al ahorro
desde temprana edad, contribuye al
incremento del patrimonio y evita
problemas financieros en el futuro. De
allí que también se desarrolla en
instituciones especializadas que brindan
educación superior para lograr el acceso
a mejores trabajos y mayores
remuneraciones cuando se brindan
estudios vinculados a las finanzas
(Gómez; 2019).
Teniendo en cuenta que la EF permite
el desarrollo de emprendimiento (DE),
Herruzo y Hernández (2019) indican que
este desarrollo se da en la evolución,
madurez, consolidación y crecimiento de
una persona que ha decidido iniciar un
camino que lo conlleve al éxito al decidir
emprender un negocio. Como expresan
Galicia y Morales (2017) el DE es poner
en marcha una actividad que lleva
vinculada la transformación de
oportunidades de riqueza, entonces, la
persona toma el riesgo, inicia la tarea, la
dirige, constituyendo el capital de su idea
o proyecto de emprendimiento.
Vásquez (2016) alude que el DE
comprende un grupo de ideas
ejecutadas por un emprendedor; de igual
modo, se refiere a la actitud exitosa de
ideas en la mente de muchas personas,
donde identifican las oportunidades y
organizan los recursos más importantes
para explotarlos y de esta forma obtener
ganancias. De allí que Herruzo y
Hernández (2019) señalan que
actualmente en la sociedad es relevante
emprender debido a las grandes cifras de
desempleados, de manera que los
ciudadanos prefieren ser sus propios
jefes y obtener más ganancias.
Vásquez (2016) determina que el DE
se caracteriza por resolver dificultades de
forma efectiva, al tener como principal
propósito resolver conflictos y satisfacer
necesidades de forma eficiente.
Asimismo, permite hacer uso de la
tecnología para minimizar costos,
aumentar beneficios, romper barreras
geográficas e insertarse a nuevos
mercados. También se caracteriza por
enfocarse al rendimiento, para que el
negocio emprendido se mantenga en el
mercado y finalmente, se caracteriza por
hacer cosas diferentes, ofrecer
innovación a cada uno de sus clientes
con la intención de atraerlos y generar
más ventas.
Materiales y Métodos
El trabajo de investigación presenta
un enfoque cuantitativo, porque emplea
la recopilación y análisis de la
información para dar respuesta a
interrogantes y poder comprobar
hipótesis establecidas con anticipación
por medio de la expresión numérica,
conteo frecuente por medio del uso
estadístico. De igual forma, es de tipo
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aplicada, porque tiene como principal
propósito resolver conflictos
establecidos en una entidad, en ese
sentido, se centra de forma específica en
cómo se puede llevar a cabo las teorías
generales (Hernández, et al, 2014, p.
121).
El alcance del trabajo es descriptivo,
porque se encarga de puntualizar las
cualidades de los participantes de un
estudio, al describir el comportamiento
de ambos temas, por medio del análisis
de estos (Cantillo y Buitrago, 2018, p.67).
El trabajo de investigación cuenta con
un diseño no experimental de corte
transversal, descriptivo – correlacional,
por cuanto no se manipula alguno de los
temas de estudio, asimismo estudia un
periodo determinado y los describe, de
modo que permite conocer la asociación
entre los temas por medio de un
estadístico (Hernández, et al, 2014, p.
131).
Sujeto u objeto de estudio
El diseño muestral de la investigación
es no probabilístico, según, Cantillo y
Buitrago (2018) el muestreo aplicado es
el de tipología probabilística, debido a
que los participantes del estudio han
sido escogidos bajo características de
probabilidad, es decir, los sujetos que
incorporan la población (1375
estudiantes) tiene las mismas
posibilidades de ser seleccionados en la
muestra. Bajo lo mencionado los
participantes del estudio fueron 300
estudiantes del Instituto público de San
Martín 2021, calculados bajo una formula
estadística de aleatoriedad.
Instrumentos
En el estudio se aplicó la técnica de la
encuesta, por ser una técnica de
recopilación de datos caracterizada por
contener un grupo de interrogantes
asociadas a un tema investigativo del
cual se necesita recoger datos (Navas,
2017).
Como instrumento se ha elaborado
un cuestionario con un conjunto de
preguntas relacionada a los temas
investigados; la variable educación
financiera, contiene 12 interrogantes
distribuidas en sus dimensiones
(Conocimientos conceptuales y
conocimientos operativos). Para la
variable desarrollo de emprendimiento
se cuenta con 12 interrogantes
distribuidas en sus dimensiones
(Actitudes emprendedoras, espíritu
emprendedor y sociedad peruana),
ambos bajo la escala de Likert: 1 (Nunca),
2 (Casi nunca), 3 (A veces), 4 (Casi
siempre) y 5 (Siempre) (Ver Tabla 1).
Tabla 1.
Técnicas e instrumentos.
Variables
Dimensiones
Indicadores
Educación
financiera
Conocimientos
conceptuales
- Conocimientos de conceptos financieros
- Conocimientos de productos financieros
Conocimientos
operativos
- Planeación de endeudamiento
- Cultura de ahorro
Actitudes
- Habilidad
- Conocimientos
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Desarrollo de
emprendimiento
emprendedoras
- Riesgos de emprender
- Innovación
Espíritu
emprendedor
- Necesidad
- Oportunidad de negocio
Enfoque social
- Cultura emprendedora
- Bienestar social
- Empleabilidad
Fuente: Elaboración propia
La validación de los instrumentos ha
sido desarrollada bajo el criterio o juicio
de expertos, quienes con sus
experiencias evaluaron los cuestionarios
a nivel de pertinencia, coherencia y
razonabilidad. En lo que respecta a la
confiabilidad esta fue validada mediante
el coeficiente de Alfha de Cronbach que
a nivel estadístico dando viabilidad a los
instrumentos elaborados para su
aplicación a la muestra determinada
(Tabla 2).
Tabla 2
Índice de fiabilidad.
Estadísticas de
fiabilidad
Variable
Alfa de Cronbach
N de
elemen
tos
Educación financiera 0,901 12
Desarrollo de emprendimiento 0,897 12
Análisis de datos
En primera instancia, fue
indispensable la recolección de
información que se asocie con los temas
de investigación por medio de los
participantes (estudiantes), previo
consentimiento informado y aprobación
del Comité de Ética de la Universidad
Peruana Unión. Luego, se presentaron
los datos de forma clara y entendible por
medio de tablas y figuras de modo que
permitieron su comprensión. Después, se
colocaron la información en los
resultados, posterior a ello, se emplearon
el programa Excel y SPSS 27 para
conocer la asociación entre los temas de
investigación que logren el alcance de
los objetivos del trabajo investigativo.
Según la prueba de normalidad de
Kolmogórov-Smirnov para muestras
mayores a 50 revela que, los datos
provenientes de las variables educación
financiera y desarrollo de
emprendimiento no presentaron una
distribución normal dado que el nivel de
significancia es menor al 0.05 (0.00); por
lo tanto, la comprobación de las
hipótesis los análisis se realizaron con la
prueba no paramétrica Rho de
Spearman.
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Resultados
Resultados descriptivos
A continuación, se da a conocer los
resultados encontrados; de acuerdo con
los datos expuestos. En la Tabla 3 se
alude que del 100% de los encuestados
el 17% sostiene que la educación
financiera es baja, el 37% lo califica como
nivel medio y una muestra mayor del
46% opina que es alto. Estos resultados
revelan que los estudiantes reciben
informaciones inherentes a conceptos
financieros, así mismo, conocen los
recursos o productos financieros
impartidos por las instituciones
bancarias, esto permite el uso apropiado
de las finanzas que disponen la
comunidad estudiantil.
En cuanto a los conocimientos
conceptuales, el 15% manifiestan que es
bajo, el 24% alude que es medio y el 60%
lo califica alto. Tales resultados,
demuestran el alto conocimiento con los
que cuentan los estudiantes en relación
con los productos financieros, asimismo;
participan de talleres sobre finanzas en
sus centros de estudios.
Finalmente, el 27% califica a los
conocimientos operativos como bajo, el
37% de nivel medio y el 36% sostiene
que es alto. De acuerdo con el análisis
desarrollado, los estudiantes cuentan
con un registro personal de sus finanzas
para el adecuado uso de estos, asimismo,
se preocupan por mantener liquidez para
contrarrestar situaciones fortuitas.
Tabla 3
Nivel descriptivo de la variable educación financiera y sus dimensiones
Escala del
instrumento
Educación
financiera
Conocimientos
conceptuales
Conocimientos
operativos
F
%
F
%
F
%
Bajo 50 17 46 15 81 27
Medio 112 37 73 24 111 37
Alto 138 46 181 60 108 36
Total 300 100 300 100 300 100
Según la información expuesta en la
tabla, del 100% de los estudiantes el 15%
sostiene que el desarrollo de
emprendimiento es bajo, el 36% lo
califica como nivel medio y una muestra
mayor del 49% opina que es alto. Lo cual
demuestra, que los estudiantes
demuestran una actitud emprendedora
para lograr sus intereses personales, y en
su mayoría invierten en actividades
productivas. En lo que respecta a las
actitudes emprendedoras, el 34%
manifiestan que es bajo, el 41% alude
que es medio y el 25% lo califica alto. Los
datos muestran que los estudiantes
tienen conocimiento sobre la
implementación de un negocio, así
también, guardan interés en invertir en
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actividades que les generen un
apropiado desarrollo económico.
En cuanto, a la dimensión espíritu
emprendedor, el 22% manifiestan que es
bajo, el 50% alude que es medio y el 28%
lo califica alto. La información demuestra
que la mayoría de los estudiantes tienen
pensado realizar un negocio por la falta
de trabajo y la necesidad de
independizarse.
Por último, el 18% califica a la
dimensión sociedad peruana como bajo,
el 26% de nivel medio y el 56% sostiene
que es alto. Esto demuestra, que la
sociedad tiene una participación
continua en programas de
emprendimiento, lo cual contribuye que
los estudiantes participen ferias, y
talleres.
Tabla 4
Nivel descriptivo de la variable desarrollo de emprendimiento y sus dimensiones
Escala del
instrumento
Desarrollo de
emprendimiento
Actitudes
emprendedoras
Espíritu
emprendedor
Enfoque
social
F
%
F
%
F
%
F
%
Bajo 45 15 101 34 66 22 54 18
Medio 107 36 124 41 151 50 78 26
Alto 148 49 75 25 83 28 168 56
Total 300 100 300 100
300 100 300 100
Resultados inferenciales
Según la Tabla 5, existe correlación
positiva alta entre los conocimientos
conceptuales y el desarrollo de
emprendimiento (r= 820; p= ,000). Los
datos también validaron que existe una
correlación positiva alta entre los
conocimientos operativos y el desarrollo
de emprendimiento, (r= ,863; p=,000).
Por tanto, existe relación entre las
dimensiones de la educación financiera y
el desarrollo de emprendimiento en los
estudiantes de un Instituto público San
Martín 2021.
Tabla 5
Correlación de las dimensiones de la educación financiera con el desarrollo de
emprendimiento
e
Desarrollo
de emprendimiento
Conocimientos
conceptuales
Rho Spearman
p-valor
N
0,820
0,000
300
Conocimientos
operativos 0,863 0,000 300
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En relación a la comprobación de la
hipótesis general del estudio, en la Tabla
6 se confirma que existe correlación
positiva alta entre la educación financiera
y el desarrollo de emprendimiento (r=
,878; p= ,000); por tanto, la educación
financiera se relaciona significativamente
con el desarrollo de emprendimiento en
los estudiantes de un Instituto público
San Martín 2021.
Tabla 6
Correlación entre la educación financiera y el desarrollo de emprendimiento
Desarrollo de emprendimiento
Educación
financiera
Rho Spearman p-valor
N
0,878 0,000 3
0
0
Discusión
El presenta trabajo tuvo como
finalidad determinar la relación entre la
educación financiera y el desarrollo de
emprendimiento en los estudiantes de
un Instituto público San Martín 2021,
según los resultados el nivel de
educación financiera y desarrollo de
emprendimiento presentan un nivel alto
de 46% y 49% respectivamente, por
cuanto se ha evidenciado que los
estudiantes tienen conocimiento de los
productos financieros, así también
reciben charlas del uso racional de los
recursos financieros, en lo que refiere al
desarrollo de emprendimiento, los
alumnos manifestaron que las distintas
entidades estatales se preocupan en
brindar talleres sobre actividades que
generan rendimiento económico. Sin
embargo, el estudio desarrollado por
Casimiro y Casimiro (2019) presentan
resultados diferentes a los alcanzados en
la investigación, dado que concluyeron
los estudiantes de una institución
presentan un nivel de competencias de
nivel medio (47,5%) y el nivel de
confianza en sí mismo es de 3,3% y su
capacidad de innovación es de 9,4%.
Los resultados indican que la
educación financiera se relaciona
significativamente con el desarrollo de
emprendimiento en los estudiantes de
un Instituto público San Martín 2021;
dado que, el coeficiente de correlación
fue positivo alto (r=,878). De igual forma,
el estudio de Silva y Vargas (2020)
presentan resultados semejantes por
cuanto concluyeron que la educación
financiera mejora las finanzas personales
( R= ,691).
Las evidencias de este estudio
permiten promover la inclusión
financiera considerando que su relación
es alta con del desarrollo de
emprendimiento; siendo que la sociedad
peruana tiene un alto nivel de
desempleo, es preciso que tanto el
Estado como las organizaciones
educativas promuevan la formación
financiera entre los estudiantes para que
tengan una mayor probabilidad de
generar ahorros y emprender para
administrar microcréditos.
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El presente estudio tuvo limitaciones
en cuanto al alcance toda vez que los
resultados se centran en un solo ámbito
y nivel de estudios; queda abierta la
posibilidad de generar estudios de
mayor alcance para contribuir a
incrementar el marco teórico sobre la
relación entre educación financiera y
desarrollo emprendedor; de manera que
también se puedan realizar estudios pre
experimentales entre ambas variables,
aplicando programas específicos de
educación financiera.
Si bien los instrumentos utilizados en
este estudio fueron desarrollados bajo
los marcos teóricos de ambas variables y
se obtuvo una confiabilidad alta, también
queda el desafío de realizar estudios con
mayor alcance y profundidad para
evaluar y validar el instrumento diseñado
y desarrollar una escala con
procedimientos metodológicos
confirmatorios para poder aplicarlo a
otras realidades.
Conclusiones
La educación financiera se relaciona
significativamente con el desarrollo de
emprendimiento en los estudiantes de
un Instituto público San Martín 2021, lo
que indica que, a mayor educación
financiera, mayor será el desarrollo de
emprendimiento en los estudiantes;
puesto que a nivel descriptivo se pudo
determinar que el nivel de educación
financiera en los estudiantes es alto en la
mayoría de la población de estudio
(46%). Asimismo, el nivel de desarrollo de
emprendimiento en los estudiantes, es
alto en la mayoría (49%) según la
percepción de los encuestados.
Por tanto, la educación financiera
contribuye al desarrollo de
emprendimiento en las personas,
teniendo posibilidad de mejorar su
calidad de vida; puesto que el desarrollo
de conocimientos financieros a nivel
conceptual y operativo, determinan en el
individuo el formarse para tener como
reserva recursos monetarios que le
eviten estar en situación de escasez en
un futuro. De allí que, al manejar mejor
los conocimientos financieros se mejora
el nivel de actitudes emprendedoras del
individuo, porque la educación financiera
permite afirmar el espíritu emprendedor
al enfocarse en mejorar el nivel de vida
mediante el ahorro, la inversión e
innovación, cuando el individuo planea
emprender un negocio de acuerdo el
contexto social que lo rodea.
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